Redacción BLes– Según la Rule of Law Foundation, la fiscalía federal de Los Ángeles presentó el 7 de febrero una demanda civil ante el Tribunal del Distrito Central de California para solicitar la confiscación de 754 cuentas del Bank of America (BofA) de ciudadanos chinos, por un valor potencial de decenas de millones de dólares.

Antecedentes de la normativa

En julio de 2014, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico o OCDE lanzó el Estándar Común de Información (CRS) para permitir a los países y regiones participantes intercambiar información sobre los residentes fiscales de cada uno. Esta norma tiene como objetivo mejorar la transparencia fiscal y combatir la evasión de impuestos y el blanqueo de capitales por parte de los contribuyentes que utilizan información transfronteriza sospechosa.

Más de 100 países se han comprometido a aplicar el CRS, entre ellos China y casi todos los paraísos fiscales tradicionales.

En septiembre de 2018, China y otros países participantes en el CRS realizaron el primer intercambio de información del CRS e incluso prepararon nuevas cláusulas contra la evasión fiscal.

Pero Estados Unidos ha utilizado la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) como escudo y se ha negado a participar en el plan de intercambio de datos de la OCDE.

Como resultado, EE.UU. se ha convertido en la laguna legal más importante del SIR.

Ocultar dinero en EE.UU. también se ha convertido en el “secreto tácito de la evasión del SRI”.

Estados Unidos es el paraíso fiscal del mundo

Pero el CRS no se ha ocupado de las sociedades anónimas, utilizadas a menudo para ocultar dinero. Los delincuentes y los malhechores pueden aprovechar esas empresas para eludir las restricciones impuestas por sus países.

Según los documentos judiciales, desde 2019, muchos chinos que no se encuentran en Estados Unidos han adquirido servicios de “apertura de cuentas bancarias offshore en Estados Unidos” a través de plataformas como Taobao y WeChat para realizar negocios bancarios.

Los motivos para tratar de anular las cuentas chinas

No hay nada malo en abrir una cuenta para cualquier propósito, ya sea por uno mismo o a través de un intermediario. Sin embargo, el incumplimiento de las leyes estadounidenses a la hora de abrir una cuenta o utilizarla puede dar lugar a su confiscación.

Hay dos razones por las que las autoridades estadounidenses tratan de confiscar los fondos de los ciudadanos chinos.

En primer lugar, el uso de las cuentas bancarias de EE.UU. ha dado lugar al ejercicio de una conducta ilegal.

China tiene controles de divisas. Para eludir las restricciones del gobierno, los solicitantes chinos pueden abrir cuentas de dos maneras. La primera consiste en realizar el cambio de divisas en China y luego transferir los fondos a una cuenta bancaria estadounidense.

Debido a la actual normativa sobre cambio de divisas en China, los residentes chinos pueden sacar un máximo de 5.000 dólares en moneda extranjera o 20.000 RMB de China, y un máximo de 50.000 dólares o 300.000 RMB fuera de China en un año. Para entrar en China con más de 5.000 dólares en moneda extranjera, los visitantes tienen que declarar en la aduana y salir de China, y la gente tiene que acudir al Banco Popular de China para que le expidan un “Permiso de Porte de Divisas”.

Estas normas tan estrictas han hecho que un número importante de ciudadanos chinos se aprovechen de las lagunas normativas para transferir fondos a terceros que abren cuentas y los depositan en cuentas bancarias estadounidenses, lo que permite a los infractores de la ley aprovecharse de las lagunas.

El otro método es a través de los Sistemas Informales de Transferencia de Valores (IVTS), comúnmente conocidos como sistemas “hawala”. Dado que no existe un registro oficial de la transferencia de dinero o fondos en la transacción, los IVTS suelen adoptarse con fines delictivos.

Ambos métodos implican la utilización de una cuenta bancaria estadounidense para llevar a cabo una conducta ilegal. En otras palabras, los fondos de la cuenta proceden de actividades que se pueden rastrear hasta una violación de la ley y constituyen el fraude electrónico del artículo 1343 del Código de los Estados Unidos o el fraude bancario del artículo 1344.

Los fondos de estas cuentas se confiscarán en virtud del artículo 18 del Código de los Estados Unidos § 981(a)(1)(c) – Confiscación civil.

El segundo motivo es el incumplimiento de los procedimientos del Programa de Identificación de Clientes contra el Lavado de Dinero (AML-CIP) de Bank of America al abrir una cuenta.

De acuerdo con el Reglamento Federal 31 CFR § 1020.220, cuando los extranjeros no residentes (solicitantes NRA) solicitan la apertura de una cuenta, necesitan proporcionar documentos de identificación originales y prueba de su dirección residencial en los EE.UU. El titular de la cuenta tiene que visitar BofA o lugares aprobados por BofA en persona.

BofA no abrirá cuentas a personas de la ANR sin cumplir la normativa federal y los procedimientos AML-CIP.

Sin embargo, estos ciudadanos chinos no se presentaron en persona en las sucursales de BofA. Sólo habían proporcionado pasaportes escaneados y documentación falsa de sus domicilios en EE.UU. bajo la conspiración criminal del agente de apertura de cuentas y los empleados del banco.

Esta acción viola la normativa federal 18 U.S. Code § 1005 de anotaciones falsas en los registros bancarios, o 1344 de fraude bancario, y estas cuentas están sujetas a confiscación bajo las mismas normas de Confiscación Civil.

Redacción BLes

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